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O que o app mostra, de onde vem cada número e o que ele não diz. Os números saem do próprio arquivo, por cálculo; nada é estimado.
Esta ferramenta ajuda a ler e conferir arquivos do LCDPR. Ela não é fonte da verdade: as análises e os alertas não foram validados por profissionais da área e não substituem a conferência de um contador ou advogado. Confira os números no arquivo original e no sistema contábil antes de tomar qualquer decisão.
As sete conferências rodam a cada leitura. Se alguma não passar, uma faixa no topo avisa que os números podem estar incorretos, e os detalhes ficam no bloco "Conferências de integridade" da aba Cadastro.
Soma as entradas e as saídas dos lançamentos de cada mês e compara com o resumo mensal (Q200). Um valor lido na posição errada muda a soma.
Refaz o saldo lançamento a lançamento, a partir de zero, e compara com o saldo informado em cada lançamento. Valor trocado ou lançamento perdido quebra a sequência.
Compara o saldo recalculado no fim de cada mês com o saldo do resumo mensal, que é cumulativo no ano.
Compara as linhas lidas com a quantidade declarada no registro de encerramento (9999). Linha perdida, repetida ou arquivo cortado aparecem aqui.
Confere se cada imóvel e cada conta citados nos lançamentos estão cadastrados. O imóvel 000 e as contas 000 (em espécie) e 999 (numerário em trânsito) não precisam de cadastro.
Confere se as datas dos lançamentos e os meses do resumo estão dentro do período do arquivo.
Confere o dígito verificador de cada CPF e CNPJ do arquivo, inclusive do CNPJ alfanumérico. Campo lido fora de posição quase nunca tem dígito válido.
Os valores entre parênteses são os padrões das Preferências, que o analista pode mudar. Alerta é sinal para revisão, não conclusão.
Uma das sete conferências de integridade não passou. Os números do arquivo podem estar incorretos.
O que conferir: Veja o motivo no bloco "Conferências de integridade" da aba Cadastro.
O analista marcou este fornecedor como risco ao reclassificá-lo, e o arquivo tem despesas com ele.
O que conferir: Revise as despesas com o fornecedor e a observação registrada. Sinal para revisão. Não constitui conclusão fiscal.
O histórico de uma despesa tem palavras de gastos que costumam não ser da atividade rural, como joias, presentes, decoração ou móveis residenciais.
O que conferir: Confira o documento e o tratamento com o profissional responsável. Sinal para revisão. Não constitui conclusão fiscal.
O resultado acumulado do ano ficou negativo por 60 dias seguidos ou mais (padrão das Preferências). O saldo do LCDPR é resultado acumulado, não saldo bancário.
O que conferir: Veja se faltam receitas no período ou se há despesas antecipadas. Sinal para revisão. Não constitui conclusão fiscal.
Despesa a partir de R$ 20.000,00 (padrão das Preferências) com histórico de bem durável ou fornecedor na categoria Imobilizado. Folha de pagamento fica de fora.
O que conferir: Confira se o lançamento é investimento da atividade rural e como foi tratado. Sinal para revisão. Não constitui conclusão fiscal.
Entrada ou saída a partir de R$ 30.000,00 (padrão das Preferências).
O que conferir: Confira o documento e o tratamento com o profissional responsável. Sinal para revisão. Não constitui conclusão fiscal.
Entradas em espécie do mesmo participante no mesmo mês somam R$ 30.000,00 ou mais, valor a partir do qual a Receita pede a Declaração de Operações Liquidadas com Moeda em Espécie (DME).
O que conferir: Confira se a DME foi entregue para esses recebimentos. Sinal para revisão. Não constitui conclusão fiscal.
Receita com histórico de arrendamento, aluguel, serviço, frete, transporte, revenda, turismo, aplicação ou rendimento, que pode não ser da atividade rural.
O que conferir: Confira o documento e o tratamento com o profissional responsável. Sinal para revisão. Não constitui conclusão fiscal.
Receita com histórico de empréstimo, financiamento ou crédito rural. Empréstimo não é receita da atividade rural.
O que conferir: Confira o documento e o tratamento com o profissional responsável. Sinal para revisão. Não constitui conclusão fiscal.
O arquivo não tem nenhum registro 0050, de conta bancária, que o manual exige.
O que conferir: Confira o cadastro no sistema contábil e gere o arquivo de novo, se precisar.
Os lançamentos em espécie (conta 000) somam 90% ou mais do valor movimentado, havendo conta bancária declarada (padrão das Preferências).
O que conferir: Confira se os pagamentos e recebimentos foram mesmo em dinheiro.
A participação do produtor no imóvel (0040) mais as dos terceiros (0045) não somam 100%.
O que conferir: Confira o cadastro no sistema contábil e gere o arquivo de novo, se precisar.
Um terceiro (0045) aponta para um imóvel diferente do 0040 que ele segue.
O que conferir: Confira o cadastro no sistema contábil e gere o arquivo de novo, se precisar.
O CPF do produtor no registro de abertura é o mesmo do responsável pela escrituração no registro de encerramento.
O que conferir: Confira se o arquivo foi gerado com o CPF do produtor, e não do contador.
O período do arquivo começa num ano e termina em outro. O leiaute prevê um ano-calendário.
O que conferir: Confira o cadastro no sistema contábil e gere o arquivo de novo, se precisar.
O mesmo tipo e número de documento aparece em mais de um lançamento do mesmo participante. Pode ser pagamento parcelado da mesma nota.
O que conferir: Confira se não é lançamento duplicado.
Duas contas bancárias ou mais têm o mesmo banco, a mesma agência e o mesmo número.
O que conferir: Confira o cadastro no sistema contábil e gere o arquivo de novo, se precisar.
Lançamento a partir de R$ 30.000,00 com histórico genérico, como "diversos" ou "pagamento".
O que conferir: Confira o documento e detalhe o histórico no sistema contábil.
Todos os lançamentos, a partir de 10, usam o mesmo tipo de documento.
O que conferir: Confira se o tipo de documento foi escolhido lançamento a lançamento.
Uma conta bancária declarada no 0050 não aparece em nenhum lançamento.
O que conferir: Confira se a conta teve movimento no ano.
Nenhuma despesa foi reconhecida como folha de pagamento, energia, arrendamento ou tributos sobre a comercialização, as quatro ao mesmo tempo.
O que conferir: Confira se essas despesas existem e foram lançadas.
Um único comprador responde por mais de 50% da receita bruta (padrão das Preferências).
O que conferir: Informação para conhecer o perfil do produtor.
Até 3 meses somam 80% ou mais da receita bruta (padrão das Preferências).
O que conferir: Informação para entender a sazonalidade da receita.
Saída num lançamento de receita ou entrada num lançamento de despesa, como uma devolução no mesmo ano.
O que conferir: Confira se o tipo do lançamento está certo.
Teclas de uma letra só. Não funcionam com o foco num campo de texto nem com uma janela aberta, e podem ser desligadas nas Preferências.